Risques et conformité

Gestion des risques

La gestion des risques est une composante fondamentale de l’activité bancaire. Alors que certaines banques inscrivent la gestion des risques dans leur stratégie de maximalisation des profits à court terme, la Banque Triodos estime, au contraire, qu’elle fait partie d’une stratégie de résilience à long terme.

La gestion des risques est intégrée à l’ensemble de l’organisation. Alors que les directeurs opérationnels ont pour responsabilité directe de développer une approche résiliente, ils sont épaulés par des gestionnaires de risques qui ont la connaissance des affaires au niveau local, en ce qui concerne l’identification, l’évaluation et la gestion des risques. Au niveau du Groupe, une procédure prospective de contrôle des risques a été mise en œuvre afin d’aligner le profil de risque de la Banque Triodos sur son ‘appétit pour le risque’ – autrement dit, sa disposition à prendre des risques en vue de la réalisation de ses objectifs.

Durant cette procédure, chaque département réalise une évaluation des risques stratégiques afin d’identifier et de gérer les risques potentiels qui pourraient entraver la réalisation de ses objectifs. Les résultats de ces évaluations sont consolidés et utilisés par le Comité exécutif pour l’évaluation de ses propres risques, ainsi que pour déterminer l’appétit pour le risque de la Banque Triodos.

Le résultat de ces évaluations a également été utilisé pour mettre au point les scénarios de résistance (‘stress tests’) utilisés afin de mesurer la solvabilité, la liquidité et la rentabilité de la Banque Triodos. Les résultats de ces tests se sont révélés satisfaisants.

Un rapport entièrement intégré concernant la gestion des risques donne une vision claire du profil de risque de la Banque par rapport au niveau accepté de son appétit pour le risque. Le rapport fournit des informations sur des thèmes spécifiques, ainsi qu’une image globale du risque au niveau des départements. Ce rapport est réalisé trimestriellement et présenté au Comité d’audit et des risques du Conseil des commissaires.

Le système de gestion actif-passif (ALM ou Asset and Liability Management) fournit au Comité de gestion de l’actif et du passif (ALCO), qui se réunit mensuellement, des outils de contrôle du risque de taux d’intérêt, du risque de liquidité, du risque de change et de la gestion du capital.

La fonction de gestion du risque de crédit joue un rôle important dans l’évaluation des risques que représentent les nouveaux crédits et dans la gestion des risques de l’ensemble du portefeuille de crédits. L’évaluation du risque de crédit est étroitement liée au potentiel des clients, et relève donc essentiellement de la responsabilité des succursales locales. La fonction centrale de gestion des risques fixe des normes, approuve les dossiers de crédit importants, et gère le risque de crédit de l’ensemble du portefeuille de crédits de la Banque Triodos.

La rubrique ‘Gestion des risques’ des comptes annuels de la Banque Triodos fournit une description des principaux risques liés à la stratégie de l’entreprise. Elle comprend également une description de la conception et de l’efficacité des systèmes internes de gestion et de contrôle des risques en ce qui concerne les principaux risques encourus durant l’exercice sous revue. Aucune défaillance majeure dans la gestion interne des risques et dans les systèmes de contrôle n’a été mise au jour au cours de l’exercice écoulé. Les développements des risques majeurs au sein de la Banque Triodos sont décrits dans le rapport consolidé sur la gestion des risques et font l’objet de discussions régulières au Comité d’audit et des risques du Conseil des commissaires.