Certification des commissaires aux comptes

Rapport exprimant une assurance modérée

Aux lecteurs du Rapport annuel 2012 de la Banque Triodos

Ce document est une traduction libre en français du rapport du vérificateur émis en anglais et il est fourni uniquement pour la commodité des utilisateurs francophones. En cas de divergences, la version anglaise prévaudra.

Introduction

Nous avons été mandatés par le conseil d’administration de la Banque Triodos N.V. pour donner une assurance sur les Sections social (‘co-worker’) et environnemental (ci-après « les Sections») inclus dans le Rapport annuel 2012 disponible sur le site Internet du Groupe. Les Sections, y compris l'identification des questions importantes, ont été préparées sous la responsabilité de la Direction du Groupe. Il nous appartient d’exprimer une conclusion sur les Informations communiquées.

Etendue des travaux

Notre mission a pour objectif d’exprimer une assurance modérée sur la sincérité des chapitres communiquées, dans tous leurs aspects significatifs, avec les lignes directrices de la Banque Triodos N.V.

Nous ne fournit aucune assurance quant à la possibilité d'atteindre les buts et les attentes de la Banque Triodos N.V.

Les diligences réalisées pour obtenir une assurance de niveau modérée ont pour objectif de nous assurer que les Sections sélectionnées ne comportent pas d’anomalies significatives. Une assurance de niveau supérieur aurait nécessité des travaux plus étendus.

Critères de reporting

Le Rapport annuel 2012 communiquée par la Banque Triodos N.V. se basent sur les lignes directrices de la version G3.1 du Global Reporting Initiative et sont donc vérifiées selon ce cadre. Les Sections communiquées se basent sur parties pertinentes des lignes directrices de la version G3.1 du Global Reporting Initiative. Il est important de consulter les informations contenues dans les Sections dans les critères de contexte ou d'une thèse.

Norme utilisée pour la réalisation de nos travaux

Nous avons effectué nos travaux selon la norme néerlandaise 3410N « Assurance Engagements relating to Sustainability Reports’ » du Royal Netherlands Institute of Register Accountants. Cette norme requiert notamment que l’équipe intervenant possède les connaissances et les compétences requises pour mener à bien la mission de compréhension, d’identifier et de recueillir des Informations Développement Durable et qu’elle satisfasse aux exigences du code de déontologie de la Fédération Internationale des Experts Comptables afin d’assurer son indépendance.

Nature des travaux

Nous avons réalisé les travaux suivants :

  • Une analyse des risques, y compris une recherche dans les médias, afin d'identifier les enjeux environnementaux et sociaux pertinents pour la Banque Triodos N.V. dans la période considérée.
  • Évaluer des processus et des contrôles internes réalisés pour la collecte et la consolidation des informations qualitatives et quantitatives des Sections, y compris la consolidation des informations pour les Sections ;
  • Menant des entretiens avec le personnel concerné au niveau Groupe et au niveau des sites chargé de fournir les informations dans les Sections.
  • Évaluer la documentation interne et externe, basée sur l'échantillonnage, afin de déterminer si les informations contenues dans les articles sont soutenu par des preuves suffisantes.
  • Revue des informations quantitatives et explications sur les tendances présentées par tous les sites par la consolidation au niveau Groupe.

Dans le cadre de nos travaux, nous avons recommandé d’apporter des modifications aux versions projets du Rapport annuel et avons revu la version finale des Sections du rapport afin de nous assurer que nos commentaires ont été pris en compte.

Conclusion

Sur la base de nos travaux décrits ci-dessus, nous n’avons pas relevé d’anomalies significatives de nature à remettre en cause le fait que les Sections social (‘co-worker’) et environnemental examinées ont été établies, dans tous leurs aspects significatifs, conformément aux lignes directrices de la Banque Triodos N.V.

Amstelveen, le 25 février 2013

KPMG Accountants N.V.

P.A.M. de Wit RA