Risque de liquidité

Le risque de liquidité est le risque que la Banque Triodos court de ne pas pouvoir remplir ses obligations de paiement envers ses clients et autres contreparties à un moment donné, sans subir de pertes inacceptables.

L’épargne et les dépôts de la clientèle sont utilisés par la Banque Triodos pour financer ses activités de crédit. Le surplus est placé auprès de la BCE, auprès d’autres institutions financières ou investi en obligations. La Banque Triodos conserve un ratio de liquidité élevé et se finance intégralement grâce aux dépôts des clients particuliers et des petites et moyennes entreprises. La Banque Triodos n’est, par conséquent, pas dépendante du marché interbancaire et du marché des capitaux. La liquidité et le financement de la Banque Triodos n’ont donc pas été directement affectés par les difficultés rencontrées sur le marché interbancaire depuis la crise financière. La Banque Triodos évalue régulièrement son niveau de liquidité en pratiquant des tests de résistance. Les résultats de ces tests se sont révélés satisfaisants en 2012. Le plan d’action destiné à la gestion des liquidités en cas de crise financière est décrit dans le Plan de crise de gestion des liquidités.

Le CFO reçoit un rapport hebdomadaire détaillé, ventilé par agence, sur les liquidités de la Banque. L’ALCO établit un rapport mensuel sur les liquidités de la Banque conformément aux exigences de Bâle II:

  • Le ratio de liquidité à court terme (LCR ou Liquidity Coverage Ratio): son objectif est d’assurer un niveau adéquat d’actifs de première catégorie de grande qualité, pouvant être convertis en numéraire pour couvrir les besoins de liquidités de la banque pendant 30 jours, dans des situations de grande tension en termes de liquidités, telles que définies par les autorités de contrôle.
  • Le ratio de liquidité à long terme (NSFR ou Net Stable Funding Ratio) indique le rapport entre le financement structurel disponible à long terme et les besoins structurels en financement à long terme résultant du profil de liquidité des actifs et des éléments hors bilan.

Ces ratios sont en conformité avec les directives de Bâle III, mais n’ont pas encore été rendus obligatoires par les autorités de contrôle. Au début 2013, le Comité de Bâle a publié des informations concernant certains changements au niveau du LCR. Le LCR minimum serait de 60% en 2015 et devrait augmenter de 10% par an, pour atteindre 100% en 2019. Les données concernant le LCR publiées en 2012 ne sont pas basées sur les nouvelles règles LCR, mais sur les formats et règles détaillées établis par la Banque centrale néerlandaise fin 2012. Le Comité de Bâle n’a pas publié de modification de la méthodologie NSFR. Les standards minimaux en ce qui concerne le ratio NSFR seront définis avant 2018. Cependant, vu l’importance de ces deux ratios pour la résilience du secteur bancaire, la Banque Triodos inclut déjà ces indicateurs dans son reporting interne et dans sa mesure du risque de liquidité.

Ratio de liquidité à court terme (LCR)

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Montants en millions d’euros

2012
Montant
total

2012
Montant
pondéré

2011
Montant
total

2011
Montant
pondéré

 

 

 

 

 

Stock de liquidités de première catégorie:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stock total de liquidités de première catégorie

1.021

1.021

502

502

 

 

 

 

 

Décaissement total

5.116

715

4.429

684

 

 

 

 

 

Encaissement total

458

416

539

516

Plafond de l’encaissement total

 

536

 

513

 

 

 

 

 

Décaissement net

 

299

 

171

 

 

 

 

 

Ratio de liquidité à court terme

 

342%

 

294%

 

 

 

 

 

Le décaissement net doit être couvert par des actifs disponibles de première catégorie, ce qui implique un ratio de liquidité à court terme d’au moins 100%.

Ratio de liquidité à long terme (NSFR)

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Montants en millions d’euros

2012
Montant
total

2012
Montant
pondéré

2011
Montant
total

2011
Montant
pondéré

 

 

 

 

 

Financement stable disponible

5.255

4.312

4.238

3.450

 

 

 

 

 

Financement stable requis

5.987

3.359

5.056

2.791

 

 

 

 

 

Ratio de liquidité à long terme

 

128%

 

124%

 

 

 

 

 

Le ratio de liquidité à long terme doit être supérieur à 100%, ce qui signifie que le financement stable disponible doit couvrir le financement stable requis.