Risque de change

Le risque de change est le risque actuel ou futur que des variations de taux de change affectent le résultat et/ou le capital. La devise fonctionnelle de la Banque Triodos est l’euro. Le bilan et le compte de résultat de la succursale britannique sont établis en livres sterling. Les différences de change découlant de la conversion du bilan de la succursale britannique sont comptabilisées comme couverture d’un investissement net dans une entité étrangère, et imputées directement au niveau des capitaux propres, à la réserve statutaire pour écarts de conversion, pour autant que la couverture soit effective.

La politique de la Banque Triodos consiste à ne prendre aucune position nette en devises étrangères, à l’exception de celles découlant d’investissements stratégiques. Les positions à terme en matière de devises étrangères reflètent essentiellement les dérivés sur devises portant sur les fonds de placement de Triodos, qui sont presque entièrement couverts.

Le risque de change est contrôlé quotidiennement et discuté chaque mois au sein de l’ALCO. Les limites sont fixées par le Comité exécutif de la Banque Triodos sur base des recommandations de l’ALCO.

Position en matière de devises étrangères

Le tableau ci-dessous donne la position de la Banque Triodos en matière de devises étrangères, en milliers d’euros, au 31 décembre.

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2012
Montants en milliers d’euros

Disponibilités Débit

Disponibilités Crédit

Contrats à terme Débit

Contrats à terme Crédit

Position nette Débit

Position nette Crédit

 

 

 

 

 

 

 

GBP

708.364

707.794

570

USD

5.581

259

214.740

214.727

5.335

NOK

136

136

PEN

12.115

12.115

ZAR

926

926

AUD

801

551

250

ARS

290

290

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

714.934

708.053

228.071

228.609

6.343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Position nette en devises étrangères (somme de la position nette débitrice et créditrice): 6.343

 

 

 

 

 

 

 

2011
Montants en milliers d’euros

Disponibilités Débit

Disponibilités Crédit

Contrats à terme Débit

Contrats à terme Crédit

Position nette Débit

Position nette Crédit

 

 

 

 

 

 

 

GBP

552.479

552.438

41

USD

4.372

334

192.547

192.573

4.012

MXN

877

877

NOK

129

129

KES

2.198

2.198

PEN

11.329

11.329

ZAR

718

718

DKK

1

1

AUD

808

550

258

ARS

337

337

SEK

48

48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

557.837

552.772

208.006

208.582

4.489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Position nette en devises étrangères (somme de la position nette débitrice et créditrice): 4.489