Gestion des risques

 

Risque de gouvernance

La gestion des risques de la Banque Triodos a pour objectif la résilience de la banque sur le long terme. L’appétit pour le risque de la banque est conforme à cet objectif.

La Banque Triodos utilise et entretient un ensemble de systèmes, procédures, limites, rapports et contrôles afin de maîtriser les risques. L’organisation et la maîtrise des processus d’exploitation sont aménagées conformément à la législation et aux règlementations applicables aux institutions financières et aux objectifs fixés par la Banque Triodos en matière de durabilité. Le modèle des trois lignes de défense est à la base de la gestion du risque au sein du Groupe. Chaque succursale, secteur d’activité ou département est responsable de la gestion de ses propres risques (première ligne de défense). Les responsables de la gestion des risques (deuxième ligne de défense) aident et conseillent les succursales, les secteurs d’activités et les départements dans l’intégration des processus de gestion des risques au sein de l’organisation. Enfin, l’Audit interne (troisième ligne de défense) évalue périodiquement la conception et l’efficacité des processus et des contrôles internes.

Les risques sont gérés par divers départements et comités qui sont placés directement sous l’autorité du Comité exécutif. La gestion des risques comprend plusieurs disciplines qui sont coordonnées par le Responsable de la Gestion des Risques (Chief Risk Officer), qui, à la Banque Triodos, est également le directeur financier. Les tâches au sein de ces disciplines consistent à soutenir les activités de la banque en identifiant, évaluant, limitant et contrôlant les risques dans les limites fixées comme acceptables en fonction de l’appétit de la banque pour le risque. La gestion des risques implique également leur analyse, l’élaboration de politiques et de directives permettant au Comité exécutif de prendre ses décisions en connaissance de cause, ainsi que le soutien et le contrôle de leur mise en oeuvre au sein de la banque.

Gestion des risques (organigramme)

Le département de gestion des risques élabore un rapport intégré reprenant l’ensemble des risques et vérifie que le profil de risque correspond à l’appétit pour le risque défini par la banque.

Les cadres supérieurs de la Banque Triodos dans chacun des secteurs d’activités sont responsables de l’application de la structure de gestion des risques au sein de leur entité opérationnelle.

Le Comité exécutif a attribué une responsabilité consultative pour:

  • la gestion du bilan et des risques liés à l’ALCO (Assets and Liabilities Committee/Comité de gestion de l’actif et du passif), qui se réunit tous les mois;
  • l’approbation de l’octroi crédits importants, ainsi que la concentration des risques et leur contrepartie, à l’EBCC (Executive Board Credit Committee/Comité de crédit du Comité exécutif), qui se réunit chaque semaine.

Le Comité d’audit et des risques du Conseil des commissaires contrôle les activités de gestion des risques de la Banque Triodos.

Exigences légales

La Banque Triodos a mis en place le cadre défini par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en matière de fonds propres et établit ses rapports conformément aux exigences de Bâle II. Le Pilier I de Bâle II propose différentes approches pour le calcul du capital nécessaire pour faire face aux risques de crédit, opérationnels et de marché. En raison de sa taille et de son développement, la Banque Triodos a opté pour la mise en œuvre des méthodes de calcul les moins avancées. Pour le calcul du risque de crédit et de marché, l’Approche standard est utilisée pour établir les besoins en capital. Pour l’évaluation des risques opérationnels, il est fait usage de l’Approche de l’indice de base. Les choix opérés par la Banque Triodos n’auront pas d’influence sur les efforts déployés par la Banque en vue de renforcer et de perfectionner son système interne de gestion des risques.

Dans le cadre du Pilier II de Bâle II, la Banque Triodos a également introduit le processus interne d’évaluation de l’adéquation des fonds propres (ICAAP ou Internal Capital Adequacy Assessment Process). L’ICAAP reflète les objectifs de la Banque Triodos en termes de fonds propres et est utilisé comme base pour le processus de surveillance prudentielle et d’évaluation des risques (SREP ou Supervisory Review and Evaluation Process) de la Banque centrale néerlandaise en tant qu’élément des exigences du Pilier II.

Le Pilier III de Bâle II concerne la publication des risques de solvabilité. L’objectif est de mettre à la disposition des parties prenantes les données sur la solvabilité de l’organisation et le profil de risque qui s’y rapporte. Conformément aux règlementations, ces données sont publiées dans le présent rapport lorsque cela s’avère souhaitable ou nécessaire.

En 2012, un processus interne d’évaluation de l’adéquation de la liquidité (ILAAP ou Internal Liquidity Adequacy Assessment Process) a été mis en œuvre et soumis à la Banque Centrale néerlandaise dans le cadre du SREP. L’ILAAP évalue l’adéquation de la liquidité de la Banque Triodos dans des circonstances normales et dans des périodes de tension.

Le Code bancaire néerlandais stipule clairement que le Comité exécutif est responsable de l’adoption, de la mise en œuvre, du contrôle et, au besoin, de l’ajustement du cadre général de la gestion des risques. La Banque Triodos a mis en œuvre les recommandations définies dans ce Code.

La stratégie de gestion des risques de la Banque Triodos est reflétée dans son appétit pour le risque. Il s’agit du niveau de risque que la Banque Triodos est prête à prendre pour réaliser ses objectifs stratégiques. L’appétit pour le risque définit le risque maximum que la Banque Triodos considère comme acceptable dans la mise en oeuvre de sa stratégie en vue de se protéger contre des événements qui pourraient avoir une influence négative importante sur la liquidité, la rentabilité, le capital et la valeur des certificats d’actions.

La Banque Triodos a mis en place un Comité d’audit et des risques, dépendant du Conseil des commissaires, conformément au Code bancaire. Ce comité se réunit quatre fois par an. Le Comité exécutif fournit au Comité d’audit et des risques un rapport intégré sur les risques afin de lui permettre de mener à bien sa mission de contrôle du profil de risque de la Banque, y compris son impact sur le capital et la liquidité. Le processus d’approbation des produits, qui évalue tous les nouveaux produits et marchés à la lumière de l’appétit pour le risque de la Banque et ses responsabilités envers la clientèle, a été mis en place. Un programme de formation permanente pour les membres du Comité exécutif et du Conseil des commissaires a été élaboré et mis en œuvre.

Gestion des capitaux

Une stratégie de gestion des capitaux a été mise en place pour garantir la disponibilité de capitaux suffisants pour réaliser les objectifs commerciaux de la Banque Triodos. La banque Triodos planifie ses besoins en capitaux pour trois ans. L’ALCO contrôle et conseille le Comité exécutif au sujet de l’adéquation du capital. Il évalue si les capitaux disponibles sont suffisants pour soutenir les activités présentes et futures de la Banque sur base mensuelle. En 2012, le capital disponible a toujours été suffisant. Dans le courant de l’année, une émission de capital de 95 millions d’euros a eu lieu afin de soutenir la croissance.

La stratégie en matière de gestion des capitaux est à la base des processus suivants:

  • Évaluation des fonds propres (ICAAP): évaluation des risques résultant d’une estimation de la demande en capital.
  • Gestion des fonds propres et tests de résistance: gestion de l’offre et de la demande en capital dans des situations de tension.
  • Allocation des fonds propres: allocation des fonds propres aux différentes succursales et entités, et aux différents départements.

Évaluation des fonds propres

L’évaluation des fonds propres de la Banque Triodos porte tant sur les besoins externes, conformément aux résultats du Pilier I de Bâle II, que sur la demande interne, conformément aux résultats du Pilier II de Bâle II.

Les résultats des Piliers I et II s’ajoutent au capital économique qui exprime les besoins en capital permettant de couvrir les activités commerciales de la Banque Triodos. C’est pourquoi le capital économique soutient la prise de décision à tous les niveaux des institutions bancaires. Il est défini en fonction des risques suivants:

  • Risques de crédit (risques de contreparties et risques de concentration)
  • Risques opérationnels
  • Risques de marché (risques de change et risques de taux d’intérêt).

Pour les calculs détaillés, voir le chapitre Solvabilité des comptes annuels.

Gestion de crise des fonds propres et tests de résistance

L’objectif de la gestion de crise des fonds propres est de s’assurer que la Banque Triodos dispose de capital suffisant en situation de pénurie de capitaux. Le plan de gestion de crise des fonds propres définit un certain nombre d’actions et de mesures destinées à renforcer la position du capital à court terme en cas de situation de tension. La position financière est soumise deux fois par an à des tests de résistance basés sur divers scénarios.

Allocation des fonds propres

La totalité du capital engagé (fonds propres et emprunts subordonnés) est attribuée aux entités en proportion du capital économique, sur base de leur profil de risque.