Basel III-Kapital- und Liquiditätsanforderungen

Zunehmende Regulierung soll die Widerstandsfähigkeit des Bankensektors fördern, durch die Verbesserung der Eigenkapitalausstattung und die Einführung strengerer Liquiditätsanforderungen, wie sie der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht entwickelt hat. Nach aktuellem Kenntnisstand erfüllt die Triodos Bank bereits die Kapital- und Liquiditätsanforderungen (Basel III), die ab 2019 vollständig umgesetzt werden müssen.

Die Kapitalstrategie der Triodos Bank stellt auf eine solide Kapitalisierung ab. Dieses strategische Ziel hat nun noch an Bedeutung gewonnen, da durch die aufsichtsrechtlichen Vorschriften neue Maßnahmen zur Stärkung der Kapitalausstattung aller Banken als Konsequenz aus der Finanzkrise eingeführt werden. Die Triodos Bank strebt eine Kernkapitalquote von mindestens 16% und damit einen Wert an, der deutlich über den eigenen internen Anforderungen an das ökonomische Kapital liegt. Dies soll ein gesundes und sicheres Risikoprofil garantieren. Genauso wichtig wie die Eigenkapitalquote ist die Qualität der Eigenkapitalbestandteile. Das gesamte Eigenkapital der Triodos Bank kommt aus Kernkapital. Das ökonomische Kapital wird regelmäßig berechnet und dient als Stütze für die eigene Einschätzung der Triodos Bank zu ihrer Eigenkapitalausstattung im Rahmen des jährlichen ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Dieser Vorgang wird von der niederländischen Zentralbank überprüft.

2016 konnte die Triodos Bank erfolgreich neues Kapital in Höhe von über 97 Mio. EUR von ihren Kunden einwerben. Dadurch konnte sie zum Ende des Jahres 2016 eine aufsichtsrechtliche Kernkapitalquote von 19,2% beibehalten, die deutlich sowohl über den externen als auch ihren eigenen internen Mindestanforderungen liegt.

Die Triodos Bank verfügte auch 2016 über eine sehr starke Liquiditätsposition. Ihre Politik ist es, überschüssige Liquidität in hochliquide Anlagen und/oder Zuflüsse generierende Anlagen in dem Land zu investieren, in dem sie Niederlassungen hat. In den Niederlanden hat die Triodos Bank einen Großteil ihrer Liquidität vorwiegend in (als Green Bonds ausgestaltete) niederländische Staatsanleihen, Anleihen von Agenturen (Agencies) und Banken sowie Barkredite an Kommunen investiert und als Einlagen bei Geschäftsbanken und der niederländischen Zentralbank hinterlegt. In Belgien wurde der Großteil der liquiden Mittel in (lokale) belgische Staatsanleihen investiert. In Spanien wurde der Liquiditätsüberschuss in Anleihen des Königreichs Spanien sowie spanischer Regionen und Agenturen (Agencies) investiert und als Einlagen bei Geschäftsbanken und der spanischen Zentralbank hinterlegt. In Großbritannien wurde die überschüssige Liquidität in britische Staatsanleihen investiert und als Einlagen bei Geschäftsbanken und der Bank of England hinterlegt. In Deutschland wird überschüssige Liquidität bei den Kommunen und bei Geschäftsbanken sowie der Bundesbank platziert.

Die Liquidity Coverage Ratio (LCR) und die Net Stable Funding Ratio (NSFR) liegen deutlich über den von Basel III vorgegebenen Mindestwerten.

Weitere Einzelheiten zum Risikoansatz der Triodos Bank sind dem Abschnitt zum (PDF:) Jahresabschluss (englisch) in diesem Bericht zu entnehmen.

Rechnungslegungsbezogenes internes Kontrollsystem

Der Vorstand ist für die Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines geeigneten rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems verantwortlich. Die Finanzberichterstattung ist das Ergebnis eines strukturierten Prozesses unter Leitung und Aufsicht des Finanzmanagements der Triodos Bank, bei dem verschiedene Abteilungen und die einzelnen Niederlassungen einbezogen sind.

Der Vorstand ist auch für den Aufgabenbereich Risikomanagement und Compliance verantwortlich. Das Risikomanagement arbeitet mit der Geschäftsleitung bei der Entwicklung und Umsetzung von Strategien und Verfahren zur Erkennung, Messung, Bewertung, Reduzierung und Beobachtung sowohl finanzieller als auch nicht finanzieller Risiken zusammen. Compliance ist hauptverantwortlich dafür, dass die Triodos Bank alle externen Vorschriften und internen Richtlinien einhält. Ob Risikomanagement und Compliance ihre Funktion als Teil des internen Kontrollsystems wirksam erfüllen, wird regelmäßig mit dem Prüfungs- und Risikoausschuss erörtert. Einen weiteren Beitrag leistet die Triodos-Unternehmenskultur, die ein zentrales Element unserer auf weiche Steuerung ausgerichteten Strategie darstellt.

Die interne Revision der Triodos Bank gewährleistet eine unabhängige und objektive Beurteilung von Corporate Governance, internen Kontrollen, Compliance und Risikomanagement der Triodos Bank. Der Vorstand ist dafür verantwortlich, die gesamten internen Prüfungsaufgaben festzulegen und die Integrität der Kontroll- und Risikomanagementsysteme zu überwachen. Er steht unter der Aufsicht des Aufsichtsrats und seines Prüfungs- und Risikoausschusses.

Das unternehmensweite Risikomanagementsystem bildet die Grundlage für einen bankweiten In-Control-Statement Prozess. Der Vorstand geht davon aus, dass dieser Prozess zu einem positiven internen Statement über die nächsten Jahre führen sollte.

Dem Vorstand liegen keine Hinweise darauf vor, dass das Risikomanagement- und Kontrollsystem 2016 nicht ordnungsgemäß und wirksam funktioniert hätte.

Das Risikomanagement- und Kontrollsystem bietet ausreichende, aber keine absolute Sicherheit hinsichtlich der Verlässlichkeit der Finanzberichterstattung sowie der Erstellung und sachgerechten Darstellung des Jahresabschlusses.