Währungsrisiko

Das Währungskursrisiko ist das sich aus Wechselkursschwankungen ergebende aktuelle und zukünftige Risiko von Ertragseinbußen und Kapitalminderungen. Die Basiswährung der Triodos Bank ist der Euro. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der britischen Niederlassung lauten auf GBP. Umrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung einer Fremdwährungsverbindlichkeit werden als Sicherungsgeschäft für eine Nettoinvestition in eine ausländische Geschäftseinheit bilanziert und direkt im Eigenkapital in der gesetzlichen Rücklage für Umrechnungsdifferenzen verbucht, sofern es sich bei dem Sicherungsgeschäft um einen effektiven Hedge handelt.

Die Triodos Bank ist bestrebt, offene Fremdwährungspositionen zu vermeiden. Eine Ausnahme bilden hier lediglich strategische Investitionen, die eine offene Währungsposition zur Folge haben. Bei den Terminpositionen handelt es sich im Wesentlichen um Währungsderivate der Triodos-Investmentfonds, die fast vollständig abgesichert sind.

Das Währungsrisiko wird täglich überwacht und ist Gegenstand monatlicher Beratungen im ALM-Ausschuss. Der Vorstand legt auf Empfehlung des ALM-Ausschusses Limite fest.

Währungsposition

Die folgende Tabelle zeigt die Währungsposition der Triodos Bank zum 31. Dezember (in TEUR).

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2012
Beträge in TEUR

Liquiditäts-
position
Passiv

Liquiditäts-
position
Aktiv

Termin-
position
Passiv

Termin-
position
Aktiv

Netto-
position
Passiv

Netto-
position
Aktiv

 

 

 

 

 

 

 

GBP

708.364

707.794

570

USD

5.581

259

214.740

214.727

5.335

NOK

136

136

PEN

12.115

12.115

ZAR

926

926

AUD

801

551

250

ARS

290

290

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gesamt

714.934

708.053

228.071

228.609

6.343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Offene Währungsposition (Saldo aus aktiven und passiven Positionen): 6.343

 

 

 

 

 

 

 

2011
Beträge in TEUR

Liquiditäts-
position
Passiv

Liquiditäts-
position
Aktiv

Termin-
position
Passiv

Termin-
position
Aktiv

Netto-
position
Passiv

Netto-
position
Aktiv

 

 

 

 

 

 

 

GBP

552.479

552.438

41

USD

4.372

334

192.547

192.573

4.012

MXN

877

877

NOK

129

129

KES

2.198

2.198

PEN

11.329

11.329

ZAR

718

718

DKK

1

1

AUD

808

550

258

ARS

337

337

SEK

48

48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gesamt

557.837

552.772

208.006

208.582

4.489

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Offene Währungsposition (Saldo aus aktiven und passiven Positionen): 4.489