18. Eigenkapital

Das in der Konzernbilanz ausgewiesene Eigenkapital entspricht dem in der Bilanz der Muttergesellschaft ausgewiesenen Eigenkapital. Die Eigenkapitalzusammensetzung ist dem Anhang zum Jahresabschluss der Bank zu entnehmen.

Beizulegende Zeitwerte (Fair Values)

In folgender Tabelle sind die beizulegenden Zeitwerte des Bestands an Finanzinstrumenten zum 31. Dezember 2012 aufgeführt. Der beizulegende Zeitwert festverzinslicher Wertpapiere entspricht dem Marktwert. Als beizulegender Zeitwert von Forderungen an Kreditinstitute und Kunden, Einlagen mit einer Zinsbindungsfrist sowie der nachrangigen Anleihe wurde der mit Marktzinssätzen zum Jahresende errechnete Barwert der erwarteten Zins- und Tilgungszahlungen zugrunde gelegt. Als beizulegender Zeitwert der übrigen Posten wurde der Buchwert angesetzt.

Im beizulegenden Zeitwert der übrigen Aktiva enthalten sind auch die latenten Steuern für die Differenz zwischen dem steuerlichen Wertansatz und dem Wertansatz nach Dutch GAP. Die noch nicht abgeschriebenen Agien und Disagien auf festverzinsliche Wertpapiere sind im Buchwert letzterer enthalten.

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Beträge in TEUR

2012

2012

2011

2011

 

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

*

Negativ hat sich auf den beizulegenden Zeitwert der Steuereffekt der Fair Value-Anpassungen ausgewirkt, der unter Sonstige verbucht wurde.

 

 

 

 

 

Aktiva

 

 

 

 

Barreserve

380.497

380.497

51.631

51.631

Schuldverschreibungen öffentlicher Emittenten

15.000

15.000

Forderungen an Kreditinstitute

561.167

561.927

670.649

670.452

Forderungen an Kunden

3.285.359

3.325.547

2.837.818

2.907.188

Festverzinsliche Wertpapiere, einschließlich Agio/Disagio

918.985

964.325

586.170

600.476

Aktien

4

4

4

4

Beteiligungen

7.594

7.594

3.166

3.166

Sonstige

134.269

122.371*

125.315

110.925*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.287.875

5.362.265

4.289.753

4.358.842

 

 

 

 

 

Passiva

 

 

 

 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

62.799

62.799

34.902

34.902

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

4.593.501

4.632.197

3.730.708

3.758.084

Sonstige

66.306

66.306

72.977

71.521

Eigenkapital

565.269

565.269

451.166

451.166

Neubewertung

35.694

43.169

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.287.875

5.362.265

4.289.753

4.358.842

 

 

 

 

 

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Beträge in TEUR

2012

2012

2011

2011

 

Kontraktwert

Beizulegender Zeitwert

Kontraktwert

Beizulegender Zeitwert

 

 

 

 

 

Derivate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Devisenterminkontrakte (Fremdwährungsverkauf)

223.097

228.070

195.641

208.462

Devisenterminkontrakte (Fremdwährungskauf)

224.447

228.608

196.701

208.986

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

447.544

456.678

392.342

417.448

 

 

 

 

 

Die von den Finanzinstituten bereitgestellten geschätzten beizulegenden Zeitwerte sind aufgrund der großen Unterschiede bei den Bewertungsmethoden und der Vielzahl der Schätzwerte nicht miteinander vergleichbar. Da es keine objektive Bewertungsmethode gibt, sind die Schätzungen der beizulegenden Zeitwerte wegen der Annahmen bezüglich Laufzeit und Zinsen in hohem Maße subjektiv. Bei der Verwendung der Informationen aus diesem Teil des Anhangs und dem Vergleich mit beizulegenden Zeitwerten anderer Finanzinstitute ist daher Vorsicht geboten.